北京市審計局于近期完成了市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計質(zhì)量檢查工作，初步掌握了市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)規(guī)范化情況，了解了內(nèi)部審計項目開展過程中存在的問題、難點，為更好地開展市屬國有企業(yè)內(nèi)部審計指導(dǎo)和監(jiān)督工作積累了一手資料。
此次質(zhì)量檢查在先期調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定了《內(nèi)部審計項目質(zhì)量檢查工作方案》，設(shè)計了涵蓋審計方案、審計實施、審計報告、審計檔案等四類內(nèi)容的120項具體檢查指標(biāo)。檢查以列入市屬國企2019、2020年度內(nèi)部審計項目計劃，且在2021年4月30日前實施完畢的內(nèi)部審計項目為基礎(chǔ)，對其中154個內(nèi)部審計項目開展了程序性檢查，對46個內(nèi)部審計項目開展了實質(zhì)性檢查。程序性檢查側(cè)重于執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)范性，從審計方案、審計通知書、審計工作底稿、審計證據(jù)、審計結(jié)果溝通、審計報告、后續(xù)整改、檔案管理等程序履行的規(guī) …… ??
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